therichnessplus1 님의 블로그

사업자를 위한 실전 세무회계 세법 가이드

🔹 부가세란 무엇인가요?**부가가치세(부가세)**는 상품이나 서비스를 거래할 때 발생하는 간접세로,소비자가 부담하고, 사업자가 대신 징수해 국가에 납부합니다.쉽게 말해, 사업자는 고객에게 받은 부가세(매출세액)에서자신이 지출한 부가세(매입세액)를 빼고 그 차액을 납부합니다.예: 고객에게 1,100원(부가세 포함)으로 상품을 판매했을 때100원은 부가세로 징수사업자가 원자재를 사면서 낸 부가세가 40원이라면국세청에 낼 세금은 60원 (100 – 40)이처럼 매출과 매입을 모두 반영해 부가세를 정산하는 구조입니다. 🔹 부가세 신고 대상자는 누구인가요?부가가치세는 사업자라면 누구나 신고해야 하는 세금입니다.여기서 말하는 ‘사업자’는 개인사업자와 법인사업자로 나뉘며,과세 유형에 따라 신고 주기와 방식이 다릅..

사업자를 위한 실전 세무회계 세법 가이드

🔹 왜 매입·매출 증빙 관리가 중요한가요?사업자는 매달, 혹은 분기마다 거래를 합니다.이때 **고객에게 판매한 내역(매출)**과 **사업 운영을 위한 지출(매입)**이 반복되며,그 모든 거래에는 반드시 증빙자료가 남아야 합니다.이 증빙자료가 있어야만 장부를 작성할 수 있고,경비로 인정받아 세금 부담을 줄일 수 있습니다.증빙이 없다면 매출은 인정되지만 매입은 인정되지 않아, 세금은 더 내고 비용은 못 빼는 상황이 벌어질 수 있어요.종합소득세도 줄일 수 있으므로 꼭 증빙을 관리하는 것을 추천드립니다.  🔹 매입·매출 증빙이란? 기본 개념부터 정리하자구분설명예시매출 증빙고객에게 상품이나 서비스를 제공하고 수익이 발생한 내역을 입증세금계산서 발행, 현금영수증 발급, 카드매출매입 증빙사업 운영에 필요한 비용 ..

사업자를 위한 실전 세무회계 세법 가이드

🔹 사업용 계좌란? 개인 통장과의 차이를 먼저 이해하자사업용 계좌란 말 그대로 사업과 관련된 수입과 지출만을 따로 관리하기 위해 사용하는 전용 계좌를 말합니다.통장 이름 자체가 특별한 건 아니지만, 사업자등록증에 등록된 계좌를 기준으로 ‘사업용 계좌’로 간주됩니다.이 계좌는 매출 입금, 비용 지출, 세금 납부 등 모든 사업 관련 거래의 중심이 됩니다.사업 초기에 별도 계좌 없이 운영하다 보면, 사적인 거래와 뒤섞여 장부 작성이 복잡해지고, 세무조사 리스크도 증가하게 됩니다. 🔹 사업용 계좌를 꼭 따로 만들어야 하는 이유많은 초보 사업자들은 기존에 사용하던 통장을 그대로 쓰는 경우가 많습니다.하지만 실제로는 다음과 같은 이유로 사업용 계좌는 반드시 별도로 분리해야 합니다.문제 상황발생 가능한 세무 리스..

사업자를 위한 실전 세무회계 세법 가이드

🔹 장부를 작성하지 않으면 경비를 추정해서 세금을 계산합니다종합소득세 신고에서 가장 중요한 요소 중 하나는 얼마나 많은 경비를 비용으로 인정받을 수 있느냐입니다. 하지만 장부를 작성하지 않았다면? 이 경우 국세청은 ‘추정 방식’으로 경비를 계산하게 되며, 바로 여기서 단순경비율과 기준경비율이 적용됩니다.이 두 가지는 장부가 없는 사업자에게 적용되는 일종의 간이 계산법으로, 매출에서 일정 비율을 경비로 간주해 소득금액을 간편하게 산출할 수 있도록 돕는 제도입니다. 하지만 적용 기준, 계산 방식, 절세 효과 면에서 큰 차이가 있으므로, 어느 쪽이 적용되는지 반드시 확인하고 준비하는 것이 중요합니다.    🔹 단순경비율과 기준경비율, 어떻게 다를까요?구분단순경비율기준경비율적용 대상간편장부 대상자 + 무기장..

사업자를 위한 실전 세무회계 세법 가이드

🔹 개인사업자에게 장부는 선택이 아닌 의무입니다개인사업자는 종합소득세 신고 시 반드시 사업소득을 입증할 수 있는 장부를 작성해야 합니다.장부를 작성하지 않으면 국세청이 정한 기준에 따라 경비가 추정되며,이 경우 실제보다 비용이 적게 인정되어 세금이 더 많이 부과될 수 있습니다.따라서 자신이 간편장부 대상자인지, 복식부기 의무자인지 파악하고이에 맞는 방식으로 장부를 작성하는 것이 세금 절세와 리스크 방지의 시작입니다. 세무조사 대비 리스크 완화세액공제/감면 신청 시 신뢰 자료로 사용 가능   🔹 간편장부와 복식부기의 가장 큰 차이는 ‘작성 방식’입니다 구분간편장부복식부기적용 대상일정 기준 미만 매출일정 기준 이상 매출기록 방식수입과 지출만 단순 기록회계기준에 따른 복잡한 분개 필요난이도쉬움 (엑셀, 홈..

사업자를 위한 실전 세무회계 세법 가이드

🔹 종합소득세란 무엇인가요? 개인사업자라면 꼭 알아야 할 세금종합소득세가 처음이신가요? 1인 개인사업자, 프리랜서를 위한 종합소득세 계산 구조, 세율표, 절세 팁, 장부 작성법, 신고 방법까지 한 번에 정리한 기초 가이드입니다.종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 모든 소득을 합산해 납부하는 세금입니다.사업자, 프리랜서, 부업을 병행하는 창업자까지 모두 납부 대상이며,심지어 사업자등록이 되어 있지 않아도 반복적인 수익이 있다면 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다.  🔹 종합소득세 납부 대상: 사업자뿐 아니라 누구나 포함될 수 있습니다종합소득세는 아래와 같은 다양한 소득에 대해 부과됩니다:소득 유형예시사업소득개인사업자, 프리랜서 수익근로소득회사 급여, 상여금 등기타소득강연료, 일회성 용역비 등이자..

사업자를 위한 실전 세무회계 세법 가이드

🔹 간이과세자와 일반과세자란? 개인사업자라면 반드시 이해해야 할 과세 유형개인사업자를 처음 등록할 때 반드시 선택해야 하는 중요한 결정이 바로 과세 유형입니다.국세청은 사업자의 연 매출 규모에 따라 개인사업자를 크게 간이과세자와 일반과세자로 구분하고 있으며,이는 단순한 세금 계산 방식뿐만 아니라 세금계산서 발행, 환급 여부, 세무 관리 복잡도 등사업 전반에 걸쳐 큰 영향을 미치는 요소입니다.따라서 자신의 업종 특성과 거래 구조에 따라 적절한 과세 유형을 선택하는 것이 매우 중요합니다. 🔹 간이과세자 기준: 연 매출 1억 400만 원 미만, 단순하고 부담 적은 구조2023년 개정 세법에 따라, 간이과세자 적용 기준은 연 매출 1억 400만 원 미만으로 상향 조정되었습니다.간이과세자는 세금 신고가 간편하..

사업자를 위한 실전 세무회계 세법 가이드

[1] 개인사업자 등록 절차 완벽 가이드: 예비 창업자를 위한 실전 안내서🔹 개인사업자 등록이란? 꼭 필요한 이유개인사업자 등록은 국세청에 본인의 사업 개시 사실을 신고하고, 세금 신고 의무를 공식적으로 갖는 절차입니다.사업을 시작하는 첫걸음은 ‘사업자등록’입니다. 정식 사업자등록을 하지 않고 수익 활동을 하면 가산세와 불이익을 받을 수 있기 때문에, 사업 시작 전 반드시 이 과정을 거쳐야 합니다.  무턱대고 영업을 시작했다가 세금 폭탄을 맞는 사례가 적지 않죠. 이 글에서는 개인사업자를 처음 등록하는 사람들을 위한 절차, 준비물, 주의사항을 실전 중심으로 정리해 드립니다. ✔️ 주요 키워드: 개인사업자 등록, 국세청 사업자신고, 세금 신고 의무  🔹 어떤 경우에 개인사업자 등록이 필요할까? 온라인·..